学院首页一 总则
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上。严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大学院经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办学院”的方针，勤俭节约、精打细算、在学院经济活动中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
二 财务会计
二、学院设财务中心，财务中心主任协助学院院长管理好财务会计工作。遵守预算资金国库集中支付相关制度，编制和执行预算、财务收支计划、有效地使用资金；组织完成财务决算、统计报表编制上报工作；按照经济核算原则，定期检查，分析学院财务情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向院长提出合理化建议，当好参谋。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。完成填制现金日报表，严格审核现金收付凭证，积极配合银行做好对账、报账工作，配合会计做好各种账务处理等工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，完成学院的学费、代管费收缴等各项工作；财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签章。会计核算如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向学院院长报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由学院财务中心负责人监交。
七、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，并按照要求规定及时归档；承办学院领导交办的其他工作。
八 审计的主要工作职责是：
（一）认真贯彻执行有、关审计管理制度。
（二）监督学校财务预算计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对学院的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（四）审阅学院经济活动的合同、财务核算和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，纠正财务工作中的差错弊端，规范学院的经济行为。
（五）针对学院财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
（六）完成学院领导交付的其他工作。
三 原则问题
九、学院严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
十、记帐方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
十一、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔或签字笔（中性笔），不得用铅笔及圆珠笔书写。
十二、本单位的固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有实物形态的资产。固定资产的管理按照《事业单位财务制度》的规定执行。
十三、各类固定资产折旧年限
学院执行事业单位会计制度不计提折旧。
十四、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。
十五、固定资产必须由财务中心与总务后勤处每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算前处理完毕。学院对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
四 财务管理
十六、财务中心要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十七、银行账户只供本单位业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
十八、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表私章由学院办公室保管， 会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十九、银行账户往来应逐笔登记入帐，按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
二十、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经学院院长批准，不准改变收款单位（人）。
二十一、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
二十二、因公出差、经学院院长批准借支公款，应在回单位后七天内办理报销手续，不得拖欠。非因公事并经学院院长批准，任何人不得借支公款。
二十三、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，原则上都必须通过银行办理转账或公务卡结算，不得直接兑付现金。特殊情况支付现金必须由学院院长签字同意后办理支付。
二十四、严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十五、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经学院院长批准后方可报销付款。
二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
五 设施管理
二十七、所有办公用具、用品的购置统一由总务后勤办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
二十八、所有用具必须统一由总务后勤办公室专人管理。办理登记领用手续、登记入账后使用，并经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
六 其它事项
三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
三十一、配合学院业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
三十二、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
